Le paiement des impôts au Portugal par des citoyens étrangers est sujet à des règles et procédures spécifiques. Apprenez lesquelles et ne manquez à aucune de vos obligations. Profitez-en pour découvrir les avantages et les bénéfices fiscaux auxquels vous avez droit et dont vous ne profitez peut-être pas.
Nombreux sont les étrangers qui choisissent de vivre au Portugal. Certains viennent dans l’idée de lancer leur propre affaire, d’autres sont à la recherche d’emploi ou encore viennent passer leur retraite dans ce pays. Si vous êtes dans un de ces cas, sachez que vous devrez payer des impôts au Portugal sur tous les revenus obtenus en territoire national.
Payer ses impôts au Portugal : l’IRS
Si vous travaillez pour quelqu’un d’autre, l’impôt sur les revenus particuliers (IRS) sera déduit directement de votre salaire. Cette responsabilité revient à l’entreprise qui embauche et c’est aussi le cas pour les cotisations à la Sécurité Sociale.
Le taux d’incidence de l’IRS dépend du total de vos revenus. Selon le Budget de l’État approuvé pour 2018, les revenus les plus bas sont sujets à un taux de 14,5%. En cas de déclaration de plus de 80 640€ annuels, le taux est de 48%.
Obtenir des revenus de loyers de biens immobiliers ou d’intérêts de dépôts bancaires vous obligera aussi à payer des impôts au Portugal. Aux loyers comme aux intérêts, s’applique un taux d’IRS de 28%.
Si vous obtenez des revenus d’origine étrangère au Portugal, faites attention. Le Portugal a signé des conventions avec des dizaines d’autres États pour éviter des situations de double imposition. Consultez la liste des conventions en vigueur pour savoir si vous êtes concerné par une d’entre elles.
Les résident non habituels peuvent bénéficier d’un régime spécial
Pour être considéré résident non habituel, vous devez remplir ces deux critères :
- ne pas avoir résidé en territoire portugais dans les cinq années précédentes ;
- passer 183 jours par an au Portugal ou bien être propriétaire d’un logement dans le pays.
Les revenus des retraites d’origine étrangère sont exemptés du paiement de l’IRS pendant dix ans. À condition, bien entendu, que vous soyez considéré comme un résident non habituel.
Les revenus du travail aussi, qu’il soit indépendant ou pour le compte d’autrui, peuvent bénéficier d’un taux d’IRS réduit. Pour cela, vous devez exercer une activité à « valeur ajoutée élevée ». Il existe une longue liste d’activités qui entrent dans cette classification. Ce régime spécial a été créé dans le but d’attirer des talents dans le pays et de leur garantir un taux fixe de 20%.
Si vous avez le moindre doute, consultez notre Guide du Statut de Résident Non Habituel.
Que faire pour s’inscrire aux Finanças
La première chose à faire pour payer ses impôts au Portugal est de se rendre aux Finanças (l’administration fiscale portugaise) ou à une Loja do Cidadão. Pour obtenir votre Numéro d’Identité Fiscale, il suffit de présenter un passeport ou une pièce d’identité officielle.
Au Portugal, les déclarations d’impôts se font sur internet. Ainsi, ne tardez pas à demander votre code d’accès au site des Finanças dans ces services. Avec ce code, vous pourrez assurer vos responsabilités fiscales et inscrire des factures.
Quand déclare-t-on l’IRS ?
La déclaration annuelle de revenus se fait une fois par an, entre 1 avril et 30 juin. La déclaration d’IRS se fait sur le site des Finanças. Toutes les factures utiles aux déductions fiscales se déclarent directement sur le site e-fatura. Il ne vous reste plus qu’à vérifier et valider les montants déclarés.
L’impôt automobile et l’impôt sur les biens immobiliers
Si vous êtes propriétaire d’une ou plus automobile(s), elles seront enregistrées comme vôtres sur le site des Finanças. Et il sera de votre responsabilité de payer l’Impôt Unique de Circulation (IUC) sur chaque véhicule. Vous devez le faire tous les ans, au cours du mois anniversaire de l’immatriculation. Le montant des impôts dépend de la cylindrée, des émissions de CO2 et de l’ancienneté du véhicule. On vous donnera un code pour procéder au paiement à un distributeur automatique. Même si vous le vouliez, vous ne pouvez pas payer par virement bancaire.
Si vous êtes propriétaire d’au moins un bien immobilier, vous devez régler l’Impôt Municipal sur les Biens Immobiliers (IMI). Les Finanças fixent le montant de l’impôt en appliquant un taux sur la valeur estimée du patrimoine. L’IMI doit être payé en mai s’il est inférieur à 100 euros. Il sera payé en deux fois, en mai et en novembre, si l’impôt s’élève de 100 à 500 euros. S’il est supérieur à 500 euros, il sera réglé en mai, août et novembre.
